Можно ли в декларации по налогу на прибыль уменьшить расходы, чтобы не показывать убыток?

Comments

• Цитата: У меня ООО на ОСНО, занимается оптовой торговлей.  В декларациях по налогу на прибыль за 6 месяцев и за 9 месяцев забыла указать начисленные авансы за период по строкам 210-230 листа 02.  При этом убыток не показываю, платим налоги.Теперь в корректировочных декларациях из-за указанных авансов, приходится уменьшать расходы, чтобы попасть в цифры налога на прибыль ранее начисленные. Налоговая требует пояснение.  Аналитически я не смогу пояснить причины уменьшения расходов по корректировке. И вот задумалась, законно ли вообще уменьшать расходы?

  Здравствуйте.
  Зачем вам что-то подгонять?
  Забыли строки 210-230, тем самым наказали организацию, т.к. строки 210-230 уменьшают налог к уплате по итогам Отчетного периода. 
  Насколько я поняла, вы уже всё это сотворили и теперь налоговая вам задает вопросы. Так?
• simport, simport, ещё не сотворила, предвосхищаю вопрос. Думаю как лучше ответить, прошу совета.
  
  simport, просят с корректировками прислать пояснение. По убыткам-то я отпишусь, общими словами как обычно. А вот если уменьшать расходы, чтобы не огорчать налоговую убытками- это я пояснить не смогу(
• Цитата: , просят с корректировками прислать пояснение. По убыткам-то я отпишусь, общими словами как обычно. А вот если уменьшать расходы, чтобы не огорчать налоговую убытками- это я пояснить не смогу(

  Если честно, то не понимаю зачем вам убирать расходы и почему вы пишите про убытки, если вы просто не отражали строки 210-230?
  Допустим, вы платите только квартальные платежи.
  НД за первый квартал. 
  строка 180 (допустим) 100=
  строка 270 будет 100=, это же отражается в подразделе 1.1 и у налоговой в КРСБ.
  
  НД за полудие
  строка 180 (допустим) 300=
  строка 210 не заполена
  строка 270 будет 300=, это же отражается в подразделе 1.1 и у налоговой в КРСБ. 
  Что получается. У вас по НД за полугодие налог 300р.,а в налоговой 400р.
  Если вы просто продадите уточненку так
  НД за полудие
  строка 180 (допустим) 300=
  строка 210 сумма 100=
  строка 270 сумма 200=, это в подразделе 1.1 отразиться 200 и в налоговой 200р.
  В итого за Полугодие у вас сходится налог с налоговой начисленный. Но есть переплата. 
  
  И не надо ничего убирать и подгонять. А в пояснениях по уточненку, если будет Требование, то напишите, что неверно была заполнена НД, что ошибки устранили, налоговая база и налог рассчитаны верно.
  
  Три года назад подавала последовательно за 1.5 года уточненки по НП, чтобы вот из-за похожего неверного заполнения НД фирма не была должна  2млн. налоговой. Никаких требований не было. В КРСБ 2 млн. ушло.
• simport, да, вы правы! Так и сделаю. Спасибо вам большое за развернутый ответ💐
• Здравствуйте!
  
  Немного дополню деталями.
  В Пояснении, если будет требование, можно сослаться на порядок расчета авансовых платежей/налога к доплате, за вычетом предыдущего аванса, по Налогу на прибыль- 2 ст. 286 НК РФ.
• ViktoryBuh, спасибо 🙏